2023年度学院部门预算分解方案
学院领导：
按照预算管理相关法规的要求，根据省教育厅对高职学校分层次管理的精神（在生均拨款上按“优、中、差”予以保障），结合学院学生数量、层次、质量的现状，财务处在接到省财政、教育厅预算批复后，对2023年度学院部门预算分解方案汇报如下：
一、
2023年学院资金投入策略
（一）资金投入总体目标
2023年度，为贯彻落实《国家职业教育改革实施方案》、《云南旅游职业学院“十四五”规划》，以实施奋进西部三年行动计划为抓手，把2023年作为“内涵巩固年”，坚定不移推进全面从严治党，以学院党员大会确定的发展思路、奋斗目标和具体措施为牵引，资金投入着力在补短板、强弱项、扬优势、保安全、促团结上下工夫，重点通过提质培优、“双高”建设、增值赋能、以质图强，加快推进学校职业教育质量提升。
（二）资金投入总体策略
学院始终倡导全面实施预算绩效管理的全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。坚持经费投入的绩效理念促进和引导学校走上质量提升与内涵发展之路；坚持财政经费向有利于学校教育特色化,可持续发展以及提高质量等方向的投入,发挥财政经费激励导向作用。在“稳中求进”的总基调上，通过保民生、保运转、保重点、保质量，四保的资金投入路线，围绕重点工作，科学规划资金，本年预算坚持“以收定支，收支平衡”的总要求，和“统筹兼顾公平与效益”，通过“全面预算管理（全人员、全方位、全过程）”为主要抓手，各部门上下联动，真正推进“花钱必问效、无效必问责”效益最大化经济理念，实现提质增质。
二、收支基本数据
1、学生数据以2022年10月上报省教育人数为基础（专科：12069人，中专16人）；教职工数据以人事处提供的414人为基础（在编在岗317人，编外80人，劳务外派17人，驻村扶贫6人）
2、收入按全口径的原则实现应收尽收，具体分三个层次编制。一个是按生均拨款的80%编制，达到省教育厅分层管理的基本水平；一个是按生均拨款的90%编制，达到省教育厅分层管理的中等水平；一个是按生均拨款的100%编制，达到省教育厅分层管理的优秀水平。学院按照优秀水平进行编制。
3、支出按“量入为出、以收定支原则”根据“保人员、保运转、保重点、保质量”的理念，细化预算。
（二）编制原则
深入贯彻落实《中华人民共和国预算法》和国家预算管理体制改革精神，财政支出结构不断优化，预算执行质量稳步提升，绩效管理全面推进，预算改革取得新的成效。
1. 实施全口径预算管理。按照“量入为出，收支平衡，积极稳妥，统筹兼顾，保证重点，勤俭节约”的原则，将学校各项事业活动所发生的财务收支纳入预算管理的范围。
2. 强化预算收支约束。改进年度预算控制方式，加强项目库管理，健全项目预算审核机制。严格控制新增项目和资金规模，凡属“小、散、乱”以及效用不明显的要坚决取消，其余需要保留的也要予以压缩或实行零增长。
3. 增强财务统筹能力。集中财力保障民生、基本运转及学校确定的重点工作。
4. 优化支出结构和结转资金管理。细化预算编制，减少二次分配，建立有效的预算执行进度考核机制。
5. 建立权责发生制的政府综合财务报告制度和政府会计标准体系，实行内部成本费用管理。归集各部门收支，计入当期费用,部分业务支出预算参考收入和绩效。
6. 统筹好当前与长远的关系，协调好整体与局部的关系，统筹好存量与增量的关系，处理好编制与执行的关系，处理好预算与绩效的关系。把当前任务与长远发展统一起来，实现中期规划和年度预算有机衔接。
三、
年初预算收支情况
（一）一般公共预算
1.一般公共预算拨款收入12280.79万元，其中：本年收入11739.00万元，上年结转541.79万元。
2.一般公共预算拨款支出12280.79万元，其中：基本支出11704.98万元（已提前安排2198.13万元，抵扣上年垫付资金0.00元），项目支出575.80万元。
（二）财政专户管理资金预算
1.财政专户管理资金收入9008.36万元。
2.财政专户管理资金支出9008.36万元。
（三）单位资金预算
1.单位资金收入6190.00万元。
2.单位资金支出6190.00万元。
（四）总收支预算
1.部门总收入27479.15万元，其中：本年收入26937.36万元，上年结转541.78万。
2.部门总支出27479.15万元。
四、预计年度提标资金及年中专项资金收入为
4200.00万元
(三、四合计全年预算收入可达约31600.00万元。)
五、年初预算经费支出及全年预算分解总体情况（细化情况）
（一）保障支出（保稳定支出部分）：主要是工资福利支出、债务支出、后勤保障支出、保卫业务费、合作办学经费。全年预下达16010.77万元，占总支出：50.97%
（二）运转支出（保一般基础支出部分）；主要是维持学院运转的公用支出，（包括资本性支出、外聘教师经费、学生活动、学生实习实训、网络服务费、离退休公用经费等支出） 全年预算下达：4813万元，占总支出：15.2%。
（三）重点监控支出：“三公经费”：65.9万元，较上年压缩近3%，（其中：因公出国经费20.9万元，公务用车经费22万元，公务接待费23万元）全年预算下达65.9万元，占总支出：0.2%。
学生奖助学金（根据年中到账资金使用，不在预算资金中反映）。
（四）重点项目支出（保学校可持续发展支出部分）：7840万元。占总支出:24.8%。
新校区建设项目：全年计划安排：6000万元。
贴息贷款实训室建设项目支出：全年计划安排：1660万元。
自办食堂项目支出：全年计划安排：180万元。
（五）保质量项目支出（保投入与效益兼顾，实现提质增效支出） 全年计划安排：2945.77万元，占总支出9.3%
1、“双高”项目：全年计划安排1500万元。
2、提质培优项目：全年计划安排426.77万元
3、思想政治专项：全年计划安排76万元
4、图书购置专项：200万元
5、心理咨询室建设：300万元
6、技能大赛项目：全年计划安排159万元
7、1+X项目：全年计划安排195万元
8、办公资产采购：全年计划安排89万元
（六）普通话专项经费：主要是2023年度开展普通话测试经费34.2万（通过收费成本补偿方式安排）。
全年预算细化合计约:31600.00万元。
六、需要强调的事项
(一)基本支出预算
1.此次批复的基本支出预算，是依据2022年12月31日纳入省级预算单位基础信息库中的基础信息，按职工人数和学生人数定额标准核定的。年度预算执行中，原则上不再增加经费预算。
2.定额标准：一是班主任经费按每生140元/年核定到组织人事处纳入绩效盘子统一管理；二是二级学院学生活动费按每生100元/年核定；三是思政专项按年生均30元，列入到马克思主义学院；四是网络思政按生均30元，列入宣传部管理；五是学生助困资金按学费收入6%纳入学生处管理；六是团委学生工作经费，按年生均20元，列入团委学生工作经费管理；三公、就业、党建、宣传、体育、武装、安保、信息化等项目资金均归口相关部门管理。
3.2023年部门年初预算下达比例。根据省财政对预算执行进度的要求，每年8月底，各项目预算执行进度必须达到60%。因此为确保预算完成情况，2022年学校年初预算下达按以下三个方面，保障经费及部门基本办公经费、学生活动费年初按100%全额下达；部门项目年初按50%下达；部分项目经费根据上年度执行情况按比例下达。请各部门合理安排项目执行进度，确保项目执行保质、保量、保效。
4、各部门下达的年度办公及耗材费用，依据人事处提供的各部门现所有职工人数（包括在编、编外、劳务派遣））及《云南旅游职业学院零星采购管理办法》的相关规定，年度人均200元的标准执行。该预算仅保障部门职工年度基本办公支出，其它费用在部门项目中列支。学院领导年度办公及耗材预算由学院办公室统一管理。
5、严控“三公经费”支出。学校坚持勤俭节约，完善制度、从严控制公务接待和公务用车使用。2022年度“三公”经费预算批复总额为68万元（其中，因公出国经费21万元，公务用车经费23万元，公务接待费24万元），2022年度实际支出总额为4.84万元（因公出国经费0万元，公务用车经费4.84万元，公务接待费0万元），“三公”经费均控制在预算内。2023年“三公经费”预算批复总额为65.9万元，较上年压缩近3%，（其中：因公出国经费20.9万元，公务用车经费22万元，公务接待费23元）。
6、严格执行年中根据财政资金文件下拨的学生资助资金（中央+省级配套），专款专用，学校不得统筹使用，年末若有余额，按规定程序办理结转到下一年度使用。
（二）项目支出预算
1.部门的项目经费要按照已细化的项目、已确定的实施时间，加快项目资金支出进度。
2.此次批复项目支出预算已下达到各二级部门并明细到资金来源及经济分类科目，年度执行过程中原则上不得调整，若确需调整，严格按照有关规定办理。
七、对执行部门预算的要求
(一)严格落实党政机关过紧日子要求。牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，将过紧日子作为预算管理长期坚持的基本方针。严格单位支出管理，大力压减非刚性非重点项目支出，从严控制“三公”经费预算，努力节约日常经费开支。严格执行会议费、培训费、差旅费等各项经费开支标准，加强财务报销审核，对超范围、超标准以及与公务活动无关的费用一律不予报销。
（二）严格规范预算执行。部门预算是具有法律效力的文件，要维护预算的严肃性，严格按照批复的预算金额、科目、用途执行。要本着勤俭节约、精打细算的原则，统筹安排使用好各类资金，确保全年事业发展计划的实施。
（三）加强项目资金管理。项目资金必须专款专用，不得调剂用于其他项目；要加强对项目资金情况的监督检查，实行跟踪问效。要坚持常态化开展项目申报和评审论证，入库项目必须具备可实施条件，确保已完成各项前期工作，提高储备项目质量和成熟度，做到预算一经批准即可实施。树立“资金跟着项目走”的理念，实施项目全生命周期管理，合理安排年度项目。将支出政策已经明确的项目和符合条件的项目，及时纳入项目库储备和管理，为编制好以后年度预算做好准备工作。
（四）加快预算执行进度。快预算执行进度，3 月份开始严格执行塌进度资金管理，预算执行率，一季度末达20 
、上半年达55 、三季度末达80 ,11月末达95 。学院定期召开季度、年中、年末经济运行分析会，及时研究推进项目预算执行，确保执行进度、绩效符合项目要求，并对预算执行进行调度，对预算执行不力、非不抗力因素造成进度不达标的，预算资金收回学院统筹使用。
（五）全面实施预算绩效管理。根据省财政厅、教育厅对预算绩效管理的要求，你部门收到学院下达的预算分解方案后，应认真落实绩效主体责任，着力提升财政资金使用效益。根据省财政厅开展重点事前绩效评估要求，请你部门依据下达的部门预算，结合预算申报时的绩效部门，再次完善各项目预算全过程预算绩效目标，作为预算绩效调整目标，因政策变化等因素确需调整绩效目标的，应及时报至学院财务处。预算执行中，学院要对预算执行情况和绩效目标实现程度开展“双监控”。预算年度终了，根据《云南旅游职业学院项目绩效管理暂行办法》的相关要求，各部门及时对照预算申报绩效目标及调整绩效目标，开展绩效自评，于12月15日前将评价结果报至学院财务处，财务处汇总后反馈给预算绩效评价小组、学院领导及省教育厅、财政厅。预算绩效考核与部门年度考核挂钩。
（六）对已按规定编制政府采购预算的项目，应严格按照政府采购加强政府采购管理有关规定和程序实施采购，财务处将严格按照相关规定审核采购资金。
（七）强化财经纪律约束。加强内控制度建设，学院严格执行人大批准的预算，各部门严格执行学院下达的预算，坚持先有预算后有支出，未列入预算的事项一律不得拨付资金。从严从紧控制不同预算科目或项目间预算资金的调剂。新的增支政策原则上通过以后年度预算安排。对于执行中确需新增安排的急需支出，原则上通过部门机动经费等现有预算解决。对审计监督发现的问题，要从源头上进行整改，举一反三，不断规范管理。
（八）各部门的经费支出，要严格按照《云南旅游职业学院财务管理实施细则》，开展审批、报账等工作。
八、需特别说明的事项
（一）根据精细化预算管理的要求，从2023年开始，学院取消按人均下达部门公用经费定额标准的方式，根据各部门年度申报的预算，经学院党委会通过，经费预算下达至部门实际应开展的业务中。各项目公用经费年内力争节约预算3%-5%。
(二）各部门申报及下达的办公资产采购预算资金，统一归口至资产管理中心管理，并由资产管理中心统一报销。无预算不能采购。
（三）学院各部门年度使用的打印复印纸预算经费由资产管理中心统一管理，年中由资产管理中心组织申报使用数量，经预算管理小组审核通过后，资产管理中心统一采购发至各申报部门使用。
（四）各部门年初预算申报，用财政年初预算资金安排的培训费，同意归口至继续教育学院（教师发展中心）管理，根据项目预算资金通过继续教育学院审核划拨使用。无预算部门不安排培训。
（五）根据上级要求必须按生均标准预算的项目，已足额在年初预算中下达，分别为：思政专项、党建工作经费、网络思政、学生资助、思政工作经费、团委学生活动经费、就业专项经费。
（六）“双高”项目及提职培优项目统一归口至教务处管理，各项目负责部门，根据项目预算资金通过教务处审核划拨使用。
（七）根据全面实施预算绩效管理的要求，学院要对预算执行情况和绩效目标实现程度开展“双监控”，保重点、保质量项目必须依据《云南旅游职业学院项目绩效管理暂行办法》的相关要求，对照预算申报绩效目标及调整绩效目标，开展绩效自评，预算绩效评价小组开展绩效测评。
（八）年初预算中不含2023年度通过资金文件拨入的学生资助资金（中央+省级配套）
（九）年中和年末到位的生均提标资金将重点用于以下方面：
1、学院党政决策确保的“特、急、重”项目经费(主要用于“双高”项目、提质培优项目、信息化建设、教育教学、老校区环保改造等）
2、已按时完成学院年初预算资金安排进度，可继续按全年预算资金执行。
3、对于执行中确需新增安排的急需支出，通过对执行进度不达标的项目经费收回后安排解决。
4.学院将常态化开展项目申报和评审论证，实施条件充分，已完成各项前期工作，项目质量和成熟度较高，能做到预算一经批准即可实施的项目，资金来源从年中提标资金优先安排，当年不能全口径安排的，下一年度继续优先安排。
